Resumen Tema 9
Tema9. Gestión de tesorería. 1. Gestión de tesorería. Para que la empresa tenga un buen funcionamiento, es necesario que la gestión de cobros y pagos esté controlada y para ello, se debe registrar correctamente cada operación que irá asociada a un documento de cobro o pago que la justifique , y se hará en el mismo momento en que se formalice. Llevando un registro adecuado de las operaciones, la empresa, dispondrá de la información que necesite en el menor tiempo posible y será capaz de hacer frente a las obligaciones con los acreedores en los plazos acordados. Para llevar este control de forma adecuada, utilizan los libros registro de tesorería ya que son una herramienta útil para controlar el flujo de efectivo y para prever los cobros y pagos con vencimiento futuro. 1.1. Libro registro de caja. Se utiliza para registrar y controlar el flujo de cobros y pagos en efectivo realizados por la empresa. La columna de saldo recoge el dinero efectivo que debe haber en la caja después de ...